接了一家小规模客户，做了才发现他们一个季度开票额超过了免税额度

去年底接了一家新客户，小规模纳税人，做电商卖日用品的。客户之前没有专职会计，是找的一个代账公司每个月帮他报税。他说他做电商很多年了，一直控制在每个季度三十万以内，因为小规模纳税人季度收入不超过三十万免增值税。我说那你把上季度的开票记录发给我看一下。他发过来之后我加了一下，发现那个季度的开票总额是三十二万多，已经超过三十万了。我跟他说你这个季度超了，要交增值税了。客户说不会吧，之前的会计没说超了。我说可能之前的会计也没有注意到。

我又看了一下他前三个季度的开票记录，发现除了上个季度超了之外，前面三个季度都在三十万以内。只有最后一个季度超了两万多。我说最后一个季度超了两万多，那就要交税了。增值税大概是六七百块钱。客户说那之前的会计没有跟我说，我还以为没超呢。我说可能是他也没有注意。

我帮他把最后一个季度的增值税申报表重新填了一下，加上了那笔应该交的税。然后去补申报了。补完之后我跟他说，以后每个季度末的时候你留意一下开票额，如果感觉快要超了就先不开票，等下一个季度再开。或者你可以选择把小规模纳税人转为一般纳税人，但那样的话就不能免税了。客户说还是保持小规模吧，他自己注意控制就好了。

从那之后每个季度最后一个月我都会提醒客户一下，让他把当季度的开票累计告诉我，我来帮他看一下有没有超。上个月客户告诉我他有一笔单子比较大，开了二十多万，加上前面两个月的开票，这个季度已经超了。我就跟他说这个季度要交税了，他也知道。按实际申报了之后就正常交税了。